Praxis-Tipp: Instrumente für kurzfristige und langfristige Liquiditätsplanung

In diesem Zusammenhang ist das so genannte Cash Pooling wichtig. Das Prinzip dieser kurzfristigen Maßnahme zum Liquiditätserhalt ist einfach: Wenn der Kontostand eines Unternehmens unter Null zu rutschen droht, wird der Saldo durch den positiven Geldbestand einer zum Unternehmen gehörenden Tochterfirma vorübergehend ausgeglichen. Cash Pooling wird im Wesentlichen innerhalb von Unternehmen und Konzernen betrieben, die auf verteilten Konten Geldbestände haben, die sich untereinander ausgleichen lassen. So können Überziehungszinsen oder Kontokorrentkredite vermieden werden.

Mittelfristige Liquiditätsplanung betrachtet den Geldbestand der nächsten Wochen bis zu wenigen Monaten. Auf der Seite der Einzahlungen lohnt hier vor allem ein Blick auf die offenen Forderungen:

• Welche Rechnungen sind aktuell offen? Hier verschafft eine Liste mit allen offenen Forderungen und den Zahlungszielen einen ersten Überblick.
  
  
• Wie hoch ist die Wahrscheinlichkeit des Rechnungsausfalls? Ein Forderungsspiegel mit Altersstruktur kann helfen, Ausfallrisiken zu schätzen und die realistisch zu erwartenden Einzahlungen besser zu prognostizieren.
  
  
• Welche Zahlungsziele und -modalitäten wurden mit aktuell den Kunden vereinbart? Durch das Gewähren von Skonto oder die Vereinbarung von Abschlags- und Teilzahlungen lassen sich Einzahlungen oft früher realisieren.

Wenn der Bestand an offenen Forderungen bedrohlich hoch wird, kann man Factoring als Instrument der Liquiditätsplanung nutzen.

Das Prinzip: Factoring-Anbieter zahlen den offenen Rechnungsbetrag unter Abzug einer Gebühr schnell aus und machen die übertragene Forderung dann bei Ihren Kunden geltend. 

Inzwischen gibt es Anbieter wie rechnung.de, die neben der Vorfinanzierung von offenen Forderungen auch die komplette Rechnungserstellung und -verwaltung integriert in einem Software as a Service Produkt anbieten.

Auf der Seite der Auszahlungen lassen sich Optimierungen in der Liquiditätsplanung durch Überprüfen aller offenen Rechnungen realisieren. Können Sie Lieferanten, Subunternehmer oder freie Mitarbeiter eventuell später bezahlen? Wer hier aktiv auf seine Gläubiger zugeht, kann sich hier oft entscheidende Vorteile verschaffen.

Wie können Sie überschüssige Liquidität parken oder ins Unternehmen investieren?

Was für das negative Szenario gilt, sollte man auch für den Best Case planen. Die Frage für die Liquiditätsplanung lautet dann: Was tun, wenn sich langfristig viel Geldbestand ansammelt, der nicht für den laufenden Geschäftsbetrieb benötigt wird? Hier sind die richtigen Investitions- und Geldanlagestrategien gefragt. Dies wird umso wichtiger, als immer mehr Banken Strafzinsen für Guthaben auf Geschäftskonten berechnen. Liquidität macht sich dann nicht nur als komfortables Geldpolster bemerkbar, sondern wird sogar zum Kostenfaktor!

Egal, ob Sie Liquidität kurz, mittel- oder langfristig planen wollen: die Basis für jede gute Planung sind verlässliche und aktuelle Daten.

Die Probleme dabei:

• Viele Unternehmen erhalten Ihre Betriebswirtschaftliche Auswertung noch in gedruckter Form.
  
  
• Buchhaltungsdaten und Kontobewegungen manuell abzugleichen, ist mühsam.
  
  
• Offene Forderungen und Verbindlichkeiten werden in vielen Unternehmen nur unzureichend überwacht.

Die Ursachen für diese Probleme sind unzureichende Instrumente für die Liquiditätsplanung – gerade im Mittelstand. Viele Unternehmer setzen im Bereich Liquiditätsplanung noch Excel ein. Doch Excel-Tabellen mit den richtigen Daten zu befüllen ist zeitaufwändig und fehleranfällig. Auch die Qualität der aus Excel erstellten Prognosen ist leider unzureichend.

Eine Lösung, die auch im Mittelstand endlich professionelle Finanz- und Liquiditätsplanung erlaubt, ist Software zur Liquiditätsplanung wie flowpilot, die auf Knopfdruck Buchhaltungsdaten verarbeiten und den Cashflow als übersichtliche Grafik darstellen kann. Auch Funktionen wie eine Anbindung an Bankkonten, übersichtliche Dashboards und Listen mit offenen Forderungen und Verbindlichkeiten helfen, eine gute Liquiditätsplanung zu erstellen und unternehmerische Entscheidung auf eine fundierte Grundlage zu stellen.