flowpilot Praxis-Beispiel: Online Liquiditätsplanung mit Cashflow Szenarien

Unser fiktives Unternehmen heißt Lemonade AG. Die Firma hat sich auf regionale Manufaktur-Limonaden spezialisiert und stellt die Sorten Energy, Limette und Orange her. Vertrieben wird die Limonade direkt über Verkaufsstände vor Schulen sowie an gastronomische Betriebe aller Art.

So ist die Liquiditätsplanung aufgebaut

Die Lemonade AG hat mit flowpilot eine erste Liquiditätsplanung aufgebaut. Die Planung orientiert sich dabei an den grundlegenden Gruppen und Kategorien, wie sie auch aus der Buchhaltung bekannt sind.

Operativer Cashflow

• Umsätze
• Materialkosten
• Personalkosten
• Zinszahlungen

Investment Cashflow

• Betriebsausstattung
• Maschinen
• etc.

Finanz Cashflow

• Kredite und Finanzierungen
• Tilgungen

Grafik oben: In allen Kategorien wurden Ein- und Auszahlungen für die nächsten Monate geplant. Die Auswirkungen auf den Cashflow werden sofort im Cashflow-Chart sichtbar. Dieser Cashflow wird als so genanntes Basis-Szenario gespeichert.

Das Basis-Szenario zeigt: Es droht eine Liquiditätslücke
Im Basis-Szenario wird die Geschäftsentwicklung nach den aktuellen Erwartungen geplant. Die Liquidität der Lemonade AG wird am Anfang von einem Gründungskredit gewährleistet.

Der operative Cashflow ist in den ersten Monaten negativ. Erst mit der geplanten Einführung der Sorte „Energy“ im November wird der geplante Geldbestand wieder höher.

Das Problem: Ende Oktober fällt der Geldbestand unter Null – eine echte Liquiditätslücke tut sich auf.

Das zweite Szenario zielt auf den Umsatz der neuen Sorte „Energy“, die vor allem in Bars und Nachtclubs vertrieben werden soll. Sie soll bereits im Basis-Szenario den Operativen Cashflow entscheidend positiv beeinflussen. Doch wenn eine weitere Corona-Welle käme, müsste man die Umsatzerwartungen aus dem Gastronomie-Geschäft deutlich reduzieren – nämlich von 40.000 auf 10.000 Euro.

Jetzt zeigt sich: In diesem Falle tun sich für die Lemonade AG weitere Liquiditätslücken auf. Der Cashflow müsste also im Fall der weiteren Corona-Welle durch neue Maßnahmen gestützt werden.

Fazit: Mit Szenarien lässt sich die finanzielle Zukunft eines Unternehmens transparent planen. Durch die Kombination unterschiedlicher „Was-wäre-wenn“-Optionen lassen sich potenzielle Risiken frühzeitig erkennen und Unternehmensentscheidungen anhand realistischer Zahlen verproben.