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Wie viel Geld verbrennen Sie? Die Cash Burn Rate macht’s deutlich!

Jörg Olvermann
Das deutsche Wort „Geldverbrennungsrate“ mag sperrig klingen, doch dahinter steckt eine überaus sinnvolle Berechnung. Die Cash Burn Rate ist nämlich eine wichtige Kenngröße, um die Überlebensfähigkeit eines Unternehmens zu beurteilen und um das Cashflow Management zu optimieren.

Was ist die Cash Burn Rate?

Die Cash Burn Rate gibt Auskunft, wie viel Geld ein Unternehmen pro Zeiteinheit (z.B. in einem Monat) verbraucht. Wenn man den aktuellen Geldbestand durch die Cashburn Rate teilt, kann man den Zeitpunkt berechnen, an dem das Geld aufgebraucht ist. Die Dauer bis zu diesem Zeitpunkt wird Cash Runway genannt.

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Netto- oder Brutto-Cashburn? Was ist der Unterschied?

Bei der Netto-Berechnung des Cash Burns werden nur die Ausgaben eines Unternehmens berücksichtigt. Das Ergebnis zeigt also an, wie lange das Geld (noch) reicht, wenn keine neue Liquidität zufließt. Diese Berechnung ist vor allem dann interessant, wenn Unternehmen komplette Umsatzausfälle befürchten oder simulieren wollen.

Beim Brutto Cash Burn wird hingegen ein Zufluss von Geld (z. B. durch Umsatz oder andere Einzahlungen) berücksichtigt. Diese Berechnung ist dann sinnvoll, wenn dauerhaft oder zukünftig Einnahmen erwartet werden können.  Sobald der monatliche Zufluss den Abfluss übersteigt, gibt es keinen Brutto Cash Burn mehr, denn der Geldbestand steigt und es sind keine Zahlungsschwierigkeiten zu erwarten.

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Cash Burn berechnen in flowpilot: Jetzt Video sehen
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Für wen ist es besonders wichtig, den Cash Burn zu ermitteln?

  • Startups in der Frühphase
  • Unternehmen mit plötzlichen Umsatzausfällen
  • Firmen, die von Banken und Investoren abhängig sind
  • Unternehmer*innen, die Durchblick in Sachen Liquidität brauchen

flowpilot Praxis-Beispiel: Die Lemonade AG 

Unser fiktives Unternehmen, die Lemonade AG, startet die Berechnung des Cash Burn mit einem Geldbestand von 100.000 Euro. Die monatlichen Ausgaben belaufen sich auf 4.500 Euro Materialkosten, 15.000 Euro Personalkosten und 500 Euro Miete für Maschinen - in der Summe also 20.000 Euro.

Netto Cash Burn: 100.000 Euro : 20.000 Euro/Monat = 5 Monate Cash Runway

Um den Brutto Cash Burn zu berechnen werden Umsätze in Höhe von 7.500 Euro angenommen. Dadurch sinkt der monatliche Cash Burn auf 12.500 Euro.

100.000 Euro : 12.500 Euro/Monat = 8 Monate Cash Runway.

 

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Durch die Einbeziehung von Umsätzen in die Berechnung der Cash Burn Rate ergibt sich also ein drei Monate längerer Cash Runway. Die beiden Berechnungen können nun helfen, die richtigen Maßnahmen zur Cashflow-Sicherung zu planen oder um ins Gespräch mit Banken und Investoren zu kommen. 

Wie lässt sich der Cash Runway verlängern?

Maßnahmen im Operativen Cashflow

  • Laufende Kosten senken, insbesondere bei Personal, Miete, Sachausgaben etc.
  • Maßnahmen zur Absatzförderung etablieren

Bei der Berechnung des Cash Burns unter Einbeziehung höherer Umsätze ist Vorsicht geboten. Sind höhere Einnahmen wirklich realistisch? Wer auf Nummer sicher gehen will, kalkuliert daher mit Null oder niedrigen Umsätzen.

Maßnahmen im Investment Cashflow

  • Verschiebung der Anschaffung von Investitionsgütern (Maschinen)
  • Liquiditätsschonende Investitionen (Leasing statt Kauf)

Bei Maßnahmen im Investment Cashflow ist Umsicht angesagt. Denn zeitlich verzögerte Investitionen mindern oft auch die Chancen auf höhere Umsätze!

Maßnahmen im Finanz Cashflow

  • Bank-Kredite
  • Kapitalerhöhung durch Teilhaber oder Investoren

Durch den rechtzeitigen Zufluss von frischem Geld lässt sich oft wertvolle Zeit gewinnen. Für Startups, die auf absehbare Zeit keinen positiven operativen Cashflow haben, sind Einzahlungen im Finanz Cashflow die einzige Chance, das Unternehmen liquide zu halten. 

Wie viel Geld verbrennen Sie?

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